Umowa o zarządzanie PPK to kluczowy dokument w procesie wdrażania Pracowniczych Planów Kapitałowych. Dowiedz się, z kim ją zawrzeć, jakie instytucje mogą być stroną umowy oraz jak przebiega proces wyboru podmiotu zarządzającego.
Umowa o zarządzanie PPK z kim zawrzeć i jak przebiega proces wyboru
Co to jest umowa o zarządzanie PPK i kto ją zawiera?
Umowa o zarządzanie PPK to porozumienie zawierane między podmiotem zatrudniającym, czyli pracodawcą, a wybraną instytucją finansową. Jest to pierwszy i niezbędny krok w procesie wdrożenia Pracowniczych Planów Kapitałowych (PPK) w firmie. Umowa ta stanowi podstawę do późniejszego zawarcia umowy o prowadzenie PPK, która jest zawierana już na rzecz poszczególnych pracowników.
Podmiotem zatrudniającym jest każdy przedsiębiorca zatrudniający co najmniej jedną osobę, co oznacza, że obowiązek zawarcia umowy o zarządzanie PPK dotyczy nawet najmniejszych firm z zatrudnionym pracownikiem.
Z kim należy zawrzeć umowę o zarządzanie PPK?
Umowę o zarządzanie PPK zawiera się z instytucją finansową dopuszczoną do oferowania PPK. Instytucja ta musi znajdować się w ewidencji prowadzanej przez PFR SA i mieć ofertę zamieszczoną na oficjalnym portalu emerytalnym.
Do instytucji tych należą:
- Fundusze zdefiniowanej daty prowadzone przez Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych (TFI),
- Powszechne Towarzystwa Emerytalne (PTE),
- Pracownicze Towarzystwa Emerytalne (PTE pracownicze),
- Zakłady ubezpieczeń oferujące odpowiednie umowy ubezpieczeniowe.
Umowa o zarządzanie PPK może mieć formę umowy ubezpieczenia, umowy o wnoszenie wpłat do funduszu inwestycyjnego lub do funduszu emerytalnego.
Polecamy również: Jak wybrać system operacyjny w telewizorze do różnych potrzeb?
Jak przebiega proces wyboru instytucji finansowej do zarządzania PPK?
Proces wyboru instytucji finansowej wymaga konsultacji ze stroną społeczną, czyli zakładową organizacją związkową lub reprezentacją zatrudnionych. Pracodawca musi podjąć rozmowy i dążyć do porozumienia w zakresie wyboru instytucji.
Jeżeli porozumienie nie zostanie osiągnięte na miesiąc przed terminem zawarcia umowy o zarządzanie PPK, pracodawca ma prawo dokonać wyboru samodzielnie, spośród instytucji wpisanych do ewidencji PPK i posiadających ofertę na portalu emerytalnym.
Przeczytaj też: Porównanie pakietów hostingowych dla małych i średnich przedsiębiorstw – wybierz najlepszy plan dla swojej firmy
Warto podkreślić, że wybór instytucji jest decyzją strategiczną, ponieważ umowa o prowadzenie PPK dla pracowników musi być zawarta z tą samą instytucją, z którą zawarto umowę o zarządzanie.
Jakie są wymogi formalne umowy o zarządzanie PPK?
Umowa o zarządzanie PPK musi być zawarta w formie elektronicznej, co oznacza, że jej treść musi zostać utrwalona na trwałym nośniku, takim jak plik PDF przesłany e-mailem, płyta CD, czy pamięć USB. Ten wymóg zapewnia bezpieczeństwo i łatwy dostęp do dokumentu dla obu stron.
Zobacz także: Jaki tablet graficzny wybrać do rysowania cyfrowego?
Termin zawarcia umowy o zarządzanie PPK nie może przekroczyć 10 dni roboczych przed zawarciem umowy o prowadzenie PPK dla pierwszego pracownika. Ponadto, umowa o prowadzenie PPK musi zostać zawarta nie wcześniej niż po upływie 3 miesięcy zatrudnienia danej osoby, co pozwala na odpowiednie przygotowanie dokumentacji i procedur.
Jakie zasady obowiązują przy konsultacjach ze stroną społeczną?
Pracodawca ma obowiązek skonsultować wybór instytucji finansowej ze stroną społeczną, czyli z zakładową organizacją związkową lub reprezentacją zatrudnionych. Jeśli zakładowa organizacja związkowa nie działa w firmie, do konsultacji wybiera się reprezentację zatrudnionych.
Proces konsultacji ma na celu wypracowanie wspólnego stanowiska co do wyboru instytucji finansowej. Jeśli jednak po upływie miesiąca przed terminem zawarcia umowy o zarządzanie nie zostanie osiągnięte porozumienie, pracodawca dokonuje wyboru samodzielnie.
Ta procedura zapewnia równowagę między prawami pracodawcy a interesem pracowników, umożliwiając jednocześnie sprawne wdrożenie PPK.
Jakie konsekwencje niesie ze sobą brak zawarcia umowy o zarządzanie PPK?
Niepodjęcie działań w zakresie zawarcia umowy o zarządzanie PPK może skutkować reakcją ze strony organów nadzorczych. Prezes Funduszu (PFR SA) ma prawo wzywać pracodawców do realizacji obowiązków związanych z PPK, a w przypadku braku reakcji mogą zostać podjęte dalsze kroki prawne.
Warto pamiętać, że obowiązek ten dotyczy wszystkich przedsiębiorców zatrudniających co najmniej jedną osobę, dlatego ważne jest terminowe podjęcie odpowiednich działań, aby uniknąć sankcji i zapewnić pracownikom dostęp do oszczędności emerytalnych.
Wykorzystane materiały
- https://sip.lex.pl/akty-prawne/dzu-dziennik-ustaw/pracownicze-plany-kapitalowe-18781862/roz-2
- https://prawo.gazetaprawna.pl/artykuly/1401430,umowa-o-zarzadzanie-ppk-umowa-o-prowadzenie-ppk.html
- https://www.gazetaprawna.pl/praca/artykuly/1445566,umowa-o-zarzadzanie-ppk-sposob-zawarcia-instytucja-finansowa.html
- https://www.biznes.gov.pl/pl/portal/00138
- https://poradnikprzedsiebiorcy.pl/-umowa-o-prowadzenie-i-zarzadzanie-ppk-do-kiedy-nalezy-je-zawrzec